Бесплатно и без регистрации
Калькулятор НДС для ИП на УСН
Узнайте, когда вы подойдёте к порогу НДС и какая ставка выгоднее при ваших цифрах. Правила сверены на 21.10.2026.
Ваши цифры
Когда придёт порог
Результат
Следите за порогом автоматически
В «Запасе хода» достаточно загрузить выписку из банка: сервис сам считает доход нарастающим итогом, показывает прогноз остатка на 60 дней и предупредит заранее, когда вы приблизитесь к порогу.
Пороги и ставки НДС для УСН
| Период | Порог дохода | Пояснение |
|---|---|---|
| 2026–2029 | 20 млн ₽ | Порог сохранён законом № 228-ФЗ от 04.07.2026 |
| 2030 | 15 млн ₽ | Плановое снижение |
| с 2031 | 10 млн ₽ | Плановое снижение |
| Доход за год (2026) | Что можно выбрать |
|---|---|
| до 20 млн ₽ | НДС не платите (освобождение) |
| от 20 до 272,5 млн ₽ | 5% без вычета или 22% с вычетом |
| от 272,5 до 490,5 млн ₽ | 7% без вычета или 22% с вычетом |
| больше 490,5 млн ₽ | Только 22% с вычетом |
Границы 272,5 и 490,5 млн рублей действуют для 2026 года, их индексируют. Для следующих лет проверяйте актуальные значения.
Частые вопросы
С какого дохода ИП на УСН платит НДС?
Если доход превысил 20 млн рублей, НДС нужно платить. Порог 20 млн действует по закону № 228-ФЗ от 04.07.2026 до 2029 года включительно, потом он должен снизиться до 15 млн (с 2030 года) и до 10 млн (с 2031 года). Если порог превышен в течение года, НДС начисляется с 1-го числа следующего месяца. Если доход за прошлый год был выше порога, НДС платится с 1 января.
Какие ставки НДС доступны упрощенцам?
Два варианта. Первый: пониженная ставка 5% (при доходе до 272,5 млн ₽ в 2026 году) или 7% (при доходе от 272,5 до 490,5 млн ₽) без права на вычет входящего НДС. Второй: общая ставка 22% с вычетом входящего НДС. Выше 490,5 млн ₽ в 2026 году остаётся только общая ставка.
Что выгоднее: 5% или 22%?
Зависит от доли закупок с НДС. Если ваши закупки у плательщиков НДС составляют больше примерно 77% выручки, выгоднее 22% с вычетом. Для ставки 7% граница около 68%. Если закупок с НДС мало (услуги, работа без поставщиков), выгоднее пониженная ставка. Калькулятор выше считает это на ваших цифрах.
Можно ли потом поменять ставку?
Пониженную ставку нужно применять не менее 12 кварталов подряд. Тем, кто впервые выбрал её в 2026 году, разрешено отказаться в течение 4 кварталов с момента первой декларации. Поэтому выбор стоит сделать заранее, до первой отгрузки с НДС.
Как не пропустить порог?
Считайте все поступления по УСН нарастающим итогом, включая авансы, а не только подписанные акты. Сравнивайте сумму с порогом каждый месяц. «Запас хода» делает это автоматически и заранее предупреждает, когда вы подходите к порогу.
Как считает калькулятор
Пониженная ставка: НДС равен выручке, умноженной на 5% (или 7% при доходе выше 272,5 млн ₽). Входящий НДС к вычету не принимается.
Общая ставка: НДС равен 22% от разницы между выручкой и закупками с НДС. Мы считаем выручку и закупки без учёта налога, поэтому это упрощённая оценка.
Расчёт ориентировочный и не заменяет консультацию бухгалтера. Он не учитывает льготную ставку 10%, вычеты по авансам, импорт и другие особенности. Перед выбором ставки проверьте цифры на своих документах.
Источники: РИА Новости, 04.07.2026; позиция Минфина по НДС для УСН; статьи 145, 164 Налогового кодекса РФ.